盘点:亚马逊欧洲站卖家必知的VAT税务知识

(电子商务研究中心讯)税务对于大多数亚马逊卖家来说都是很麻烦的一个内容,如果未能妥善处理,甚至会加重我们的工作负担,并带来其他麻烦。特别是要在其他国家做生意时,税费方面的内容着实令人裹足不前,但是对于欧洲站的亚马逊卖家来说,VAT的确是一个无法绕开的内容。为了让欧洲站的运营少些坎坷,卖家们需要对VAT的内容多少有些了解。在这篇文章中,我们将VAT的内容作了简化,挑出最重要的骨架,希望能帮助卖家们在开拓新市场的道路上出一份力。

在这篇文章中,我们并不会仔仔细细的把VAT的每个方面都说一遍,我们只会集中在整个骨架上,这样可以让准备开发亚马逊欧洲站的卖家有一定的认识,但是在我们正式开始之前,仍然有几个重要的建议需要大家知道。

首先,我们不建议卖家们同时开通多个站点。不同的站点受到当地政策,法律的影响,对于商品准入,卖家要求都可能有差异。在开始的时候只做一个站点将极大的减轻卖家的压力。其次,VAT是欧洲对于所有卖家的硬性要求而非可选内容,因此,如果要做欧洲站,VAT就是绕不开并且永远会堵在我们前进路上的一块石头。鉴于卖家们很难自身就成为税务方面的专家,一旦进入欧洲站,那么毫无疑问会增加管理,学习方面的成本,这一点需要大家清楚。最后一点算是温馨提示,世上从无全知者,一旦遇到了自己解决不了的问题,积极的向亚马逊或是其他服务机构咨询才是最省时省力并且节约试错成本的选择。

在本文中分享的信息也是一样,文章中的内容只是给大家做参考,并不牵涉任何法律建议等等。我们只是将我们在工作过程中的发现分享给大家。因此,如果有卖家在起步时遇到了问题,都应该结合自己的实际情况咨询专业机构。

闲话不多说了,让我们开始正题。就从,什么是亚马逊卖家VAT开始吧。

就像图中所标,增值税,是一种由卖家代收,有最终消费者支付的税费。所有在欧洲进行商业活动的公司都需要在他们的商品上添加消费税,这样一来每当有消费者购买时,他们购买的费用就是已经包含了VAT的费用。

尽管VAT在欧洲国家中都有要求,但是关于VAT的税率却有可能不一样。比方说,英国的税率是20%而德国的税率是19%。如果不清楚自己所销售的地区采取的税率是多少,那么可以百度一下或是参考下面这个链接:

https://en.wikipedia.org/wiki/European_Union_value_added_tax

可能有的人会好奇,美国也有销售税,那么美国的销售税和欧洲的VAT有什么区别呢?最重要的一个区别应该说是这两种税的表现方式不同。VAT通常是隐含在销售的价钱中的。商品的单价通常已经将税费包含在内了,而销售税则通常会在购买后再计算。在欧洲销售时一定要将税费包含在价格中,这样一来才能在税务单寄到时保持正常的营收。

接下来让我们来看看VAT的计算方式。其实VAT的计算方式很简单,用一张图就可以整个展现出来:

对,就是上面这张图。如果产品和运费总计5欧元,亚马逊的费用也是5欧元,我们要保证10欧元的盈利空间,那么通常来说我们的销售价就会算为5+5+10=20欧元。假设我们的销售地是英国,我们知道英国的税率是20%,这个时候我们的销售价还得加上税费,那就变成了20*1.2=24欧元。比20欧元多的部分就是最终政府会像我们征收的VAT税费了。整个计算过程并不复杂,我们只需要牢记几个最基础的点:1.所有成本全都核算在一起;2.在成本上加入我们想要的利润来得到净价;3.以净价为基础来计算VAT税费,并把税费和净价的和作为最终的销售价。如果在计算时还感到烦恼,那么下面这个链接一定会帮到忙:https://scoosh.com/20-vat-calculator/,这是一个无毒无害无广告的小网页,只实现了价格计算一个功能。

特别值得强调一点的是,亚马逊欧洲站上所有商品的售价都是默认包含了VAT费用的,因此在上架产品时千万别忘了把VAT费用加上。

看到这,想必许多卖家心中都在犹豫,VAT是否会侵吞掉我本就不多的利润呢?这一点请卖家们不必担心。欧洲站的每一位卖家都需要设置VAT费用,在这一点上所有卖家都是公平的,所以大家竞争的基础也都是一样的,区别会越发的体现在选品和备货上,选到利润空间更大的产品,挑到更加质美价廉的供货商,这才是决定是否有利润的根本。

那么,何时应该注册VAT?

通常来说在两种情况下,卖家就得考虑注册对应销售地区的VAT了,第一种自不必说,当我们有库存抵达欧洲时,我们就需要自己的VAT码来让产品平安落地。第二种则是当销量超过阈值时,关于这一点让我们通过一个例子来说明。假设我们是在德国站进行销售,通常来说我们不必申请德国的VAT税号,正常的通过英国仓库也可以将产品发到德国的买家手上。我们直接使用英国的税号就可以正常进行销售。但是如果销售额超过了10万欧元,那么我们就得申请德国的VAT税号了。不同国家可能设置了不同的销售额阈值,在这里我们可以查到全部国家的具体要求:

https://www.vatlive.com/eu-vat-rules/distance-selling/distance-selling-eu-vat-thresholds/

对于亚马逊的卖家来说,应该如何取得VAT税号呢。两种方法:

1.自己成立一个欧洲公司;

2.在欧洲找一个代理人完成相关事务。

对于建立了自己公司的海外卖家来说,通过代理机构完成相关事务是一个比较好的选择。为了VAT而专门设立一个公司而且还只做亚马逊FBA销售着实有点大材小用。

既然说到了FBA,那么就顺着FBA再说一些内容,亚马逊上卖家们可选的配送方式有三种,EFN, CEE,和PAN EU。EFN是将货物存在一个国家的仓库中,然后销往欧洲所有亚马逊覆盖的国家和地区。PAN EU则是将货物存放在亚马逊在欧洲的各个物流中心。CEE算是两者中间的一种方式,对于想要在德国进行销售的卖家来说可以选择CEE模式,货物将存放在德国,波兰和捷克的亚马逊物流中心。而他们具体的收费和要求,大家可以看下面的表格。

EFN只要卖家拥有货物存放地当地的VAT税号,CEE需要有德国,波兰和捷克三个国家的,PAN EU就最多了,要求取得亚马逊建有物流中心的7个国家的税号。当然他们的发货时间和投递费用也不一样,卖家们可以根据需要作出选择。

总的来说,对于新卖家,EFN是比较合适的选择。而对于大卖家来说,可能很快就超出在其他地区的销售阈值,那么PAN EU可能就是更好的选择了。如果卖家有心涉足德国市场,那可能需要同时选择EFN和CEE两种模式,这样能在运费上为卖家们省心不少。

VAT的注册过程可能会让许多卖家感到焦虑,但是无需如此,每个国家的VAT注册只需要进行一次,之后按照当地规定定期进行申报即可。而注册也并不复杂,需要提交公司的商业文件,护照信息和管理文件,经过两个月的审批期就能获得政府发下的VAT税号了。至于VAT申报则根据各个国家有所区别,英国是每季度申报一次,德国是每月一次,这个需要卖家们注意。提交申报后,卖家会收到确认函,之后通过银行扣费划去该次申报所扣除的税款。在申报后的两周内卖家必须交清税款,否则可能要面临罚款。尽管注册和申报都不算特别有科技含量的事情,但是如果条件允许,还是交给专家来做会比较好,至少为我们节约了时间,精力还有最坏情况下的试错成本以及错误后面临的罚款。

在处理VAT的时候,有时人们会和进口关税弄混。进口关税是否要加入到利润计算中呢?答案是否定的。因为进口增值税是可以回收的。我们只需要记住,同一件产品我们不需要交两次VAT费,在进行税务申报的时候,我们可以报销进口增值税。但是进口关税和进口增值税却是不同的东西了。进口关税是不可回收的,在计算利润时,我们也应该确实的将进口关税考虑进去。

最后,让我们来说一下EORI号。EORI号是用来将我们进口袋货物和我们的VAT号联系起来的。对于所有在欧盟国家有经济活动的企业,特别是有外贸环节的企业,都需要EORI号否则他们的货物将在海关被拦下,并且不能收回进口增值税。值得庆祝的是,EORI号并不难取得,注册时也不需要太麻烦的手续。如果货物本身就在欧洲,不需要进口,那么也可以不用EORI号。

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